A Tartós Befektetési Szerződés (TBSZ) egy kedvezményes adózást lehetővé tevő számlatípus. A TBSZ számlán elhelyezett befektetések hozamára – a tartás időtartamától függően – kedvezményes adózási szabályok érvényesek, 3 év után adókedvezményben részesülünk, míg 5 év után teljesen adómentes lesz. Bővebben a TBSZ-ről itt olvashat.

A TBSZ előnye, hogy hosszabb távú (3-5 éves) befektetési időtáv esetén a befektetés hozama 3 év után részben, míg 5 év után egészben mentesül az elért hozamok utáni kamatadó (15%) és szociális hozzájárulási adó (13%) megfizetése alól.

A TBSZ gyűjtőévből és lekötési időszakból áll. A megnyitás éve a gyűjtőév, ami alatt a számlára bármikor beutalhat. Az egyetlen megkötés, hogy a legelső beutalásnak el kell érnie a 25 ezer forintot (vagy annak megfelelő külföldi fizetőeszközt). A gyűjtő év az adott naptári év december 31-én zárul. A gyűjtőév lezárulásával kezdetét veszi az 5 éves lekötési időszak. 3. év végén lehetőség van részösszeg kivételére a TBSZ megszűnése nélkül, csökkentett adóvonzattal. 5. év végén nyereség adómentessé válik, a TBSZ megszűntethető, újraköthető részben, vagy egészben.

TBSZ igényléshez szükséges feltétel/dokumentumok magyar állampolgár esetében:

• betöltött 18. életév
• érvényes személyi igazolvány, vagy új típusú jogosítvány, vagy útlevél és lakcímkártya
• adóigazolvány

Igényléshez szükséges feltételek/dokumentumok külföldi állampolgár esetében:

• betöltött 18. életév
• útlevél vagy személyi igazolvány, magyarországi tartózkodásra jogosító okmány és magyar adóigazolvány

A HOLD-nál évente egy TBSZ számlát nyithat, azonban azon belül több portfóliót is tarthat, akár eltérő devizákban is. Minden évben nyithat új TBSZ-t.

Igen, egy adott évi TBSZ-en belül van lehetősége diverzifikálni a megtakarítását. Létrehozhat különböző kockázatú portfóliókat, különböző devizákban.

Alapesetben minden befektetésen képződött hozam után 15% a kamatadó (személyi jövedelemadó) és 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) megfizetésére kötelezettek a befektetők. Erre ad egy hatékony megoldást a TBSZ: ha TBSZ-re helyezte el megtakarításait, az ott képződött hozam után adókedvezmény vagy teljes adómentesség járhat. Amennyiben az elhelyezett összeget nem veszik fel a számláról a gyűjtőév lejáratától számítva 3 évig, a fizetendő kamatadó mértéke csökken, 5 év után pedig a befektetés teljesen adómentessé válik. Bővebben itt olvashat a TBSZ-ről.

Amennyiben a TBSZ lejárta előtt felveszi a befektetett összeget, abban az esetben mi nem vonunk le sem adót, sem szochót. A feltörést (megszüntetést) követő évben Önnek kell befizetnie a hozam utáni adót és szociális hozzájárulási adót, amihez segítségül adóigazolást küldünk Önnek adott év januárjában. 

Adóigazolást csak abban az esetben kap, ha a TBSZ-t lejárat előtt törte fel. Amennyiben megvárta az 5. év végét, akkor nem keletkezett adózási kötelezettsége.

TBSZ-ről kiutalni csak a TBSZ feltörése esetén van lehetőség. Ebben az esetben adót nem vonunk, következő év januárban állítunk ki igazolást arról mekkora hozama keletkezett és mennyi adót kell befizetnie adóbevallást követően.

Amennyiben ennek tudatában is szeretné a TBSZ-t megszüntetni és arról kiutalni, írja meg az info@hold.hu-ra a TBSZ feltörés részleteit, amiben segítséget nyújt az alábbi sablon:

„Szeretném megszűntetni a ________ évi TBSZ számlám.

• Kérem _________ összeget utaljanak ki az Önöknél rögzített_____________ számlaszámomra. A további egyenlegem vezessék át a ___________ portfólióra, vagy

• kérem a teljes egyenleget utaljanak ki az Önöknél rögzített_____________ számlaszámomra. „

TBSZ lejárati évének a végén tájékoztatást küldünk és el kell döntenie, mit szeretne a TBSZ számlával.

1. Megszüntetni és az eszközöket normál számlára átvezetni.
2. Az eszközöket részben átvezetni normál számlára, részben meghosszabbítani.
3. Teljesen újrakötni, a lejárat évével azonos évű TBSZ-re.