Tartós befektetési szerződés (TBSZ)

Az adó mértéke befektetéseink hozamát is jelentősen csökkentheti.

SZEMÉLYI JÖVEDELEM ADÓ

  • adóalap: kamatjövedelem és hozam
  • magánszemély fizeti
  • mértéke: 15%

TBSZ= TARTÓS BEFEKTETÉSI SZERZŐDÉS

Az itt szerzett hozamom lehet adómentes

SZÁMOLJUNK EGY KICSIT!

Tegyük fel, hogy egy befektető bruttó 1.000.000 Ft-ot  ért el befektetésein.

Mennyit spórolhat TBSZ nyitással?

TOVÁBBI RÉSZLETEK

TOVÁBBI RÉSZLETEK

A Tartós Befektetési Számla, rövidebb nevén TBSZ, egy a pénzügyi szolgáltatóknál, magánszemélyek számára elérhető konstrukció, ami legalább 25.000 forint kezdőtőkével indítható. A számlára befizetni csak a megnyitás évében van lehetőség. A konstrukció előnye, hogy hosszabb távú, 3-5 éves befektetési időtáv esetén a befektetések árfolyamnyeresége, kamata, illetve egyéb kifizetései mentesülnek a személyi jövedelemadó (SZJA) terhe alól, amely jelenleg 15% Magyarországon.

Tartós Befektetési Számlára vásárolhatunk részvényt, kötvényt, befektetési jegyeket, állampapírokat, tőzsdén kereskedett alapokat (ETF), illetve származtatott és deviza ügyleteket is. A TBSZ megnyitásának éve az úgy nevezett nulladik vagy gyűjtőév. A gyűjtőév során van lehetőségünk tőke befizetésére számlánkra. Az egyetlen megkötés, hogy a számla kezdeti aktiválásához legalább 25.000 forintnak megfelelő pénzösszeget kell elhelyeznünk a számlán. Ezen felül tetszőleges összeg befizethető. Értékpapírokat más számlákról nincs módunk átvezetni rá. A gyűjtőév során a számlán lévő összeg szabadon növelhető. A gyűjtőév mindig az adott naptári év december 31-én zárul.

A gyűjtőév lezárásával veszi kezdetét az első hároméves periódus. Ez idő alatt is lehetőségünk van pénzt kivenni a számlánkról, azonban ez a számla megszűnését vonja maga után. Amennyiben ebben a hároméves periódusban szeretnénk pénzünkhöz vagy annak egy részéhez jutni, úgy a befektetésünkből származó jövedelmet – árfolyamnyereségeket vagy kifizetéseket - be kell vallanunk és azt a mindenkori személyi jövedelemadó fogja terhelni. Ilyen esetben pusztán azt az adót kell megfizetnünk, amit amúgy is kötelesek lennénk a konstrukción kívül.

A harmadik lekötési év végével lehetőségünk nyílik pénz felvételére a számláról, úgy, hogy a tőkekivonás ne járjon a számla megszűnésével. Az egyetlen feltétel, hogy legalább 25.000 forintnyi összeget bent kell hagynunk. Az ekkor kivont összeget már csak 10 százalékos személyi jövedelemadó terheli. Lehetőségünk van a teljes összeg felvételére is, szintén 10 százalékos adókulcs mellett, azonban ilyenkor a számla megszűnik.

A negyedik és ötödik év során hasonló feltételek mellett működik a számlánk, mint az első három évben, kivéve, hogy ha ebben az időszakban akarjuk feltörni megtakarításunk, úgy már csak a kedvezményes 10 százalékos adókulcs érvényes. Az ötödik év végével a számláról a tőke és a nyereség szabadon, adómentesen kiutalható.

Számszerűsítve, így az első három évben pénzügyileg nem kockáztatunk a konstrukcióval, 1.000.000 forint nyereség esetén mindkét esetben 150.000 forint adó fogja terheli az így keletkezett jövedelmünket. A negyedik és ötödik évben, amennyiben a számla megszűntetéséről döntünk – az elméleti 1.000.000 forintos nyereségünket már csak 100.000 forint adó terheli, így nettó jövedelmünk 850.000 forintól 900.000 forintra növekszik. A konstrukció lejártával nyereségünk adómentesen hozzáférhető, így nettó jövedelmünk 1.000.000 forintra növekszik a konstrukció nélküli 850.000 forintról.

Miután az első években is csak a számla feltörése esetén kell adót fizetnünk a számlán keletkezett jövedelmünk után, ha a futamidő alatt végig benntartjuk megtakarításunk, úgy a bruttó összegre is tudunk kamatos kamatot keresni, így a TBSZ számla előnye minden évben exponenciálisan nő. Ugyanakkor előre nem látható kiadás esetén sem ér minket elméleti veszteség, az összeg hozzáférhető.