Mi a TBSZ előnye?

A TBSZ bármikor megszűntethető, nincs korlátozás a befektetések visszaváltása, vagy átalakítása során. A TBSZ-en elhelyezett megtakarítást, portfóliót a TBSZ-en belül át lehet helyezni. Nem minősül TBSZ feltörésnek, vagy megszüntetésnek az olyan tranzakció, ami TBSZ-ről pénzkivonás nélkül történik.

Legfőbb előnye az, hogy aki ilyen szerződés alapján megnyitott számlán helyezi el megtakarításait a törvényben meghatározott feltételek teljesülése esetén, részben vagy egészben mentesül az elért hozamok utáni személyi jövedelemadó (15%) megfizetése alól, valamint teljes egészében mentesül a 2023.06.30 után befektetési alapokba elhelyezett új megtakarításokra vonatkozó szocho (13%) fizetése alól.

  • A TBSZ számlán elhelyezett megtakarítás hozama után tehát nem kell 13% szochot fizetni, akkor sem ha bármikor megszünteti a TBSZ-t
  • A TBSZ számlán nyilvántartott befektetések kamata/hozama után nem kell személyi jövedelemadót (adót) fizetni, ha a számlanyitás naptári évét (felhalmozási időszak) követő ötödik év végéig a természetes személy nem veszi ki megtakarítását
  • Ha a számlanyitás évét követő harmadik év végét követően a természetes személy kivonja megtakarításait a TBSZ számláról, akkor is kedvezményesen adózik, hiszen az adó mértéke 15% helyett 10% lesz
  • A TBSZ számlán elhelyezett befektetés a harmadik év eltelte előtt is bármikor hozzáférhető, azonban ebben az esetben a TBSZ megszűnik, és a TBSZ számlán elért jövedelem után – csakúgy, mint a nem TBSZ számlán realizált hozamokkal kapcsolatban – 15% adó fizetendő.


TBSZ alszámlák

Egy szolgáltatónál egy évben csak egy TBSZ számla nyitható. TBSZ-en belül, viszont lehetőség van több alszámla nyitásra. Az alszámlák célja, az értékpapírok elkülönített nyilvántartása. Lehetősége van átvezetni, konvertálni azonos évi TBSZ alszámlák között, ami nem minődül a TBSZ megszűntetésnek.

Amennyiben TBSZ-ről szeretne pénzt kivonni és több TBSZ alszámlája is van, az az összes TBSz alszámla megszűnését is jelenti